3-НДФЛ за сдачу квартиры: как подать декларацию и сколько платить
Два срока, которые надо запомнить, и порядок подачи без поездки в налоговую.
Кому нужна декларация
Если вы сдаёте жильё как обычное физлицо и не оформили самозанятость или ИП, налог никто за вас не считает. Декларацию подаёте сами, раз в год, за прошлый календарный год.
Сдавали всего два месяца? Декларация всё равно нужна. Важен сам факт дохода, а не его размер. Самозанятым и ИП на упрощёнке 3-НДФЛ с этого дохода не подают: у них свой порядок.
Два срока
Если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. Деньги можно внести и сразу при подаче, ждать июля не обязательно.
- До 30 апреля подать декларацию за прошлый год.
- До 15 июля заплатить налог.
Сколько платить
Ставка 13 % с дохода до 2,4 млн ₽ за год. С суммы сверх этого порога ставка выше: 15 % и далее по шкале. Для обычной сдачи одной-двух квартир это почти всегда 13 %.
При плате 40 000 ₽ в месяц за полный год выходит 480 000 ₽ дохода и 62 400 ₽ налога. Расходы на ремонт, мебель и коммуналку физлицо вычесть не может: налог считается со всей полученной платы. Именно поэтому для жилья часто выгоднее самозанятость: те же 480 000 ₽ обойдутся в 19 200 ₽.
Как подать без очереди
- 1Откройте личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Вход возможен через Госуслуги.
- 2Выберите подачу 3-НДФЛ за нужный год и заполнение онлайн.
- 3Добавьте доход: источник выплаты, это ваш жилец, и сумму за год.
- 4Приложите договор и подтверждения оплат, если просит система или инспектор.
- 5Подпишите неквалифицированной подписью. Её выпускают прямо в кабинете.
- 6После отправки налог появится в разделе начислений, оттуда его и оплатите.
Камеральная проверка длится до трёх месяцев. Если инспектор задаст вопрос, ответ придёт в тот же кабинет, так что заглядывайте туда хотя бы раз в пару недель.
Что будет, если не подать
За опоздание с декларацией штраф 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30 %. Если налог не заплатить, добавятся пени и штраф 20 % от суммы, а при умысле 40 %.
Проще всего вести учёт платежей по ходу года: тогда к весне сумма уже посчитана, и не надо поднимать выписки за двенадцать месяцев.
Рекомендуемые инструменты сервиса
Документы, калькуляторы и учёт аренды — на сайте sdayu.su. Договоры и расписки там заполняются по данным объекта, а платежи и напоминания ведутся в кабинете.
Полезные инструменты для арендодателя
Частые вопросы
Можно ли подать декларацию позже 30 апреля, если налог уже заплачен?
Подать можно, но штраф за опоздание при уплаченном налоге будет минимальным, 1000 ₽. Без декларации налоговая не видит, за что пришли деньги, поэтому подать её всё равно нужно.
Нужно ли платить НДФЛ, если плата приходит на карту родственника?
Да. Доход получает тот, кто сдаёт квартиру, а чья карта указана, для налога не важно. Такая схема только усложнит объяснения.
Можно ли получить вычет и уменьшить налог с аренды?
Расходы на квартиру вычесть нельзя, но налог с аренды можно уменьшить социальным или имущественным вычетом, если вы на него имеете право. Это указывается в той же декларации.